Øresundsskat
Øresundsregionen byder på unikke muligheder for både at bo og arbejde på tværs af landegrænserne mellem Danmark og Sverige. Dette medfører dog også komplekse skatteregler, som kan være udfordrende at navigere i. Vi tilbyder specialiseret skatterådgivning til grænsependlere, der bor i Danmark og arbejder i Sverige – eller omvendt. Vi har indgående kendskab til Øresundsaftalen og de specifikke skatteregler, der gælder for dig som pendler.
Hvis du bor i Danmark og arbejder i Sverige, kan du blive omfattet af SINK-beskatning (särskild inkomstskatt för utomlandsbosatta), som indebærer en fast skattesats på 25%. For at opnå den mest optimale skattesituation er det nødvendigt at opfylde kravene for at blive omfattet af svensk social sikring. Dette giver mulighed for exemptionslempelse af din svenske indkomst.
Hvis du bor i Sverige og arbejder i Danmark, kan det i mange tilfælde være fordelagtigt at anvende grænsegænger reglerne ved indgivelsen af selvangivelsen. Dette sikrer, at du får adgang til de sammefradragsmuligheder, som hvis du var fuldt skattepligtig i Danmark. Ved forventning om større udbytter bør dette dog indgå i vurderingen af tilvalg af grænsegænger reglerne, da Danmark i så fald vil have ret til at beskatte disse med op til 42%.
Vores erfarne rådgivere står klar til at assistere dig med alt fra korrekt indberetning af indkomst til optimering af dine skatteforhold, så du kan fokusere på dit arbejde og din hverdag.
Serviceområder
Efter vores indledende møde sender vi altid et opfølgende dokument, der opsummerer de drøftelser, vi har haft. Hvis du har behov for en mere dybdegående redegørelse af dine skattemæssige forhold, kan vi udarbejde et detaljeret notat. Dette notat vil indeholde en grundig gennemgang af din specifikke situation. Dette sikrer, at du har en klar forståelse af dine skatteforhold og de nødvendige skridt fremadrettet.
Når man bor i Danmark og arbejder i Sverige, kan man under visse betingelser blive omfattet af SINK-beskatning, hvorefter man bliver beskattet med en endelig bruttoskat på 25%. Der er ingen fradragsmuligheder i Danmark.
Betingelserne for at blive omfattet af SINK, er at du arbejder i Sverige, men er bosat i et andet land. Det er en forudsætning for at blive omfattet af SINK-skatteordningen, at du ikke jævnligt overnatter i Sverige.
Når du arbejder på tværs af landegrænserne mellem Danmark og Sverige, er det vigtigt at forstå reglerne for social sikring. Som hovedregel er du socialt sikret i det land, hvor du arbejder. Dette betyder, at hvis du bor i Danmark og arbejder i Sverige, vil du som udgangspunkt være socialt sikret i Sverige. Omvendt, hvis du bor i Sverige og arbejder i Danmark, vil du være socialt sikret i Danmark.
Forat sikre, at du er korrekt socialt sikret, skal du muligvis ansøge om en afgørelse om social sikring, også kendt som en A1-attest. Denne attest bekræfter, hvilket land der er ansvarligt for din sociale sikring.
Grænsegængerreglerne er relevante for personer, der arbejder i ét land, men bor i et andet. Hvis du er begrænset skattepligtig til Danmark og har mindst 75% af din samlede indkomst til beskatning i Danmark, kan du vælge at blive beskattet efter grænsegængerreglerne. Dette gælder også, hvis du er fuldt skattepligtig i dit hjemland, men tjener mindst 75% af din indkomst i Danmark.
Ved at vælge grænsegængerreglerne kan du fradrag for en række personlige udgifter, som normalt ikke er tilgængelige for begrænset skattepligtige. Det vedrører f.eks.fradrag for renteudgifter relateret til dit boliglån i dit hjemland, bidrag til A-kasse, gaver til velgørende foreninger, mv.
Tilvalg af grænsegængerreglerne skal ske i forbindelse med indberetning af selvangivelsen.Vi kan assistere dig gennem hele processen og sikre, at du får mest muligt ud af dine skattefordele. Vores erfarne team vil altid være opmærksomme på, hvorvidt tilvalget kan være relevant for dig, og vi står klar til at hjælpe dig med at navigere i de komplekse skatteregler.
Hvis du er ansatved en udenlandsk virksomhed og bruger en firmabil i Danmark, kan du undervisse betingelser opnå afgiftsfritagelse.
For at opnå afgiftsfritagelse skal firmabilen overvejende anvendes i udlandet. Der skal ansøges om at blive fritaget for betaling af registreringsafgift ved kørsel i udenlandsk firmabil. Ansøgningen skal sendestil Motorstyrelsen.
Hvorvidt firmabilenanvendes overvejende i udlandet, kan opgøres efter dagskriteriet eller kilometerkriteriet;
Dagskriteriet vurderer, om firmabilen overvejende anvendes i udlandet baseret på antallet af dage, bilen bruges i udlandet. For at opnå afgiftsfritagelse skal bilen anvendes erhvervsmæssigt i udlandet i mindst 183 dage inden for en 12-månedersperiode.
Kilometerkriteriet vurderer, om firmabilen overvejende anvendes i udlandet baseret på antallet af kørte kilometer.
Et køretøj anses for at være anvendt væsentligt og varigt i udlandet, hvis det inden for en 12-måneders periode anvendes mindre i Danmark end i udlandet. Ved kilometerkriteriet vurderes den samlede brug af firmabilen i Danmark i forhold til erhvervsmæssig kørsel i udlandet. Hvis bilen kører færre erhvervsmæssige kilometer i Danmark end den samlede kørsel i udlandet, anses den for at være anvendt varigt i udlandet. Privat kørsel i udlandet tæller ikke med.
Erhvervsmæssigkørsel i udlandet inkluderer kørsel mellem bopæl i Danmark og arbejdsplads i udlandet. Hele turen anses som erhvervsmæssig kørsel i udlandet.
Vi sidder klar til at hjælpe dig
Vi glæder os til at høre fra dig.
